Las tasas de interés reguladas en Ecuador sirven para controlar el costo máximo del crédito, publicar referencias del mercado financiero y sostener cálculos contables o contractuales que dependen de tasas oficiales. La Junta de Política y Regulación Financiera y Monetaria pública las tasas activas efectivas máximas por mes y el Banco Central del Ecuador mantiene información estadística y metodológica de tasas activas, pasivas, legales y convencionales.12
Esta página cubre tasas financieras reguladas. No cubre intereses por mora tributaria, multas tributarias, intereses laborales, intereses judiciales ni recargos municipales.
#Alcance
| Incluye | No incluye |
|---|---|
| Tasas activas efectivas máximas del sistema financiero nacional. | Interés por mora tributaria del SRI. |
| Tasas activas referenciales por segmento. | Sanciones, multas o recargos tributarios. |
| Tasas pasivas referenciales por instrumento o plazo. | Tasas pactadas en contratos no financieros sin referencia a tasas oficiales. |
| Tasa activa legal, tasa pasiva referencial y tasa máxima convencional. | Cálculo actuarial, valuación compleja o asesoría financiera personalizada. |
| Fuentes BCE/JPRFM, método de lectura y controles de cierre. | Historial completo mensual de todas las tasas publicadas. |
#Archivo de datos
| Archivo | Contenido | Filas |
|---|---|---|
| Tasas máximas, activas referenciales, pasivas por instrumento, pasivas por plazo y otras tasas referenciales vigentes para junio de 20263 | Tasas máximas, activas referenciales, pasivas por instrumento, pasivas por plazo y otras tasas referenciales vigentes para junio de 2026. | 41 registros. |
El archivo de datos permite usar los valores oficiales del mes en conciliación, parametrización, papeles de trabajo y controles de auditoría sin copiar manualmente cada tabla del BCE. La fuente pública sigue siendo el índice oficial del BCE y el PDF mensual de tasas máximas de la JPRFM.45
#Fuentes oficiales
| Fuente | Uso |
|---|---|
| Página JPRFM de Tasas de Interés | Descargar las hojas mensuales oficiales de tasas máximas. |
| PDF mensual de tasas máximas | Aplicar el techo vigente por segmento y subsegmento. |
| Página BCE de tasas activas y pasivas | Consultar explicación, visualizadores y documentos metodológicos. |
| Índice BCE de tasas referenciales | Consultar tasas activas referenciales, pasivas promedio, pasivas por plazo y otras tasas referenciales.4 |
| Ficha metodológica BCE | Entender definiciones, fórmula, fuente de datos, cobertura y limitaciones. |
| resolución JPRFM/JPRF/JPRM | Ver fundamento normativo y cambios de segmentos, techos o metodología. |
#Tasas activas efectivas máximas vigentes
Las tasas activas efectivas máximas son techos para operaciones de crédito del sistema financiero nacional. La hoja oficial de junio 2026 publicada por la Junta muestra estas tasas máximas anuales por segmento y subsegmento:5
| Segmento | Subsegmento | Tasa activa efectiva máxima anual |
|---|---|---|
| Productivo | Corporativo | 7,99% |
| Productivo | Empresarial | 10,32% |
| Productivo | PYMES | 10,19% |
| Consumo | Consumo | 16,77% |
| Educativo | Educativo | 9,50% |
| Educativo | Educativo social | 7,50% |
| Vivienda | Vivienda de interés social | 4,99% |
| Vivienda | Vivienda de interés público | 4,99% |
| Inmobiliario | Inmobiliario | 10,19% |
| Microcrédito | Minorista | 28,23% |
| Microcrédito | Acumulación simple | 24,89% |
| Microcrédito | Acumulación ampliada | 22,05% |
| Inversión pública | Inversión pública | 9,33% |
La hoja de junio 2026 cita como base resoluciones históricas 603-2020-F, JPRF-F-2023-070, JPRF-F-2023-087, JPRF-F-2022-031 y JPRF-F-2024-0104.5 La metodología de tasas activas máximas se apoya en el sistema de tasas que corresponde establecer a la Junta para operaciones activas y pasivas del sistema financiero nacional.6 Para aplicar la tasa en un contrato o cierre contable, la fecha de la operación y el segmento de crédito son tan importantes como el porcentaje.
#Tasas referenciales activas
La tasa activa efectiva referencial por segmento corresponde al promedio ponderado por monto de las tasas efectivas pactadas en operaciones de crédito concedidas por entidades financieras obligadas a reportar al BCE. La tasa activa referencial general se iguala a la tasa activa efectiva referencial del segmento productivo corporativo.7
Para junio de 2026, el BCE pública estas tasas activas efectivas referenciales:4
| Segmento | Tasa activa efectiva referencial anual |
|---|---|
| Productivo Corporativo | 6,85% |
| Productivo Empresarial | 9,19% |
| Productivo PYMES | 9,01% |
| Consumo | 15,87% |
| Educativo | 9,12% |
| Educativo Social | 5,49% |
| Vivienda de Interés Público | 4,99% |
| Vivienda de Interés Social | 4,99% |
| Inmobiliario | 9,16% |
| Microcrédito Minorista | 19,25% |
| Microcrédito de Acumulación Simple | 20,85% |
| Microcrédito de Acumulación Ampliada | 18,50% |
| Inversión Pública | 7,89% |
| Tasa | Qué mide | Uso contable |
|---|---|---|
| Tasa activa efectiva referencial por segmento | Promedio ponderado de operaciones activas reales por segmento. | Comparar cartera, revelar condiciones de mercado, documentar razonabilidad de tasas y analizar deterioro o renegociación. |
| Tasa activa referencial | Referencia general basada en productivo corporativo. | Usos contractuales o contables cuando una norma remite a tasa activa referencial. |
| Tasa activa legal | Igual a la tasa activa efectiva referencial del segmento productivo corporativo. | Cálculos legales o contractuales que remiten expresamente a tasa legal. |
| Tasa activa máxima convencional | Igual a la tasa activa efectiva máxima del segmento productivo corporativo. | Control de límites convencionales cuando corresponda. |
#Tasas referenciales pasivas
Las tasas pasivas reflejan el rendimiento pagado por operaciones de captación. La tasa pasiva referencial por plazo se calcula con tasas efectivas aplicadas en depósitos a plazo fijo por rangos de plazo; la tasa pasiva referencial global usa el promedio ponderado de tasas pasivas efectivas remitidas por entidades del sistema financiero nacional.7
Para junio de 2026, el BCE pública estas tasas pasivas efectivas promedio por instrumento:4
| Instrumento | Tasa anual |
|---|---|
| Depósitos a plazo | 5,29% |
| Depósitos de ahorro | 1,47% |
| Depósitos monetarios | 1,03% |
| Depósitos de tarjetahabientes | 1,47% |
| operaciones de reporto | 1,50% |
También pública estas tasas pasivas efectivas referenciales por plazo:
| Plazo | Tasa anual |
|---|---|
| 30-60 días | 4,31% |
| 61-90 días | 4,58% |
| 91-120 días | 4,71% |
| 121-180 días | 4,73% |
| 181-360 días | 5,36% |
| 361 días y más | 6,45% |
Las otras tasas referenciales de junio de 2026 son: tasa pasiva referencial 5,29%, tasa legal 6,85%, tasa activa referencial 6,85% y tasa máxima convencional 7,99%.4
| Tasa pasiva | Base | Uso contable |
|---|---|---|
| Pasiva referencial por plazo | Depósitos a plazo fijo por rangos de 30-60, 61-90, 91-120, 121-180, 181-360 y más de 360 días. | Comparación de rendimientos, costo financiero y análisis de captaciones. |
| Pasiva referencial global | Tasas pasivas efectivas reportadas por entidades financieras. | Contratos o cálculos que remiten a tasa pasiva referencial. |
| Depósitos a plazo | Instrumento de captación. | Devengo de intereses, costo financiero y medición de pasivos financieros. |
| Depósitos de ahorro, monetarios, tarjetahabientes y reporto | Instrumentos o productos pasivos. | Seguimiento de tasas promedio por instrumento. |
#Fórmulas de referencia
La ficha metodológica del BCE usa promedios ponderados por monto. En términos operativos, la tasa se obtiene multiplicando cada tasa efectiva por el monto de su operación, sumando esos productos y dividiendo para la suma de montos del grupo.7
| Cálculo | Interpretación |
|---|---|
| Activa referencial por segmento | Promedio ponderado de tasas activas efectivas de operaciones del segmento. |
| Pasiva referencial por plazo | Promedio ponderado de tasas pasivas efectivas por rango de plazo. |
| Pasiva referencial global | Promedio ponderado de depósitos a plazo. |
| Activa de corto plazo | Promedio ponderado de operaciones productivo corporativo con criterios de corto plazo y calificación. |
El BCE puede excluir información inconsistente, fuera de mercado o con errores reportados por entidades financieras. La cobertura de información es una limitación técnica relevante para interpretar las tasas.7
#Usos contables
| Situación | Tasa a revisar |
|---|---|
| Otorgamiento de crédito | Tasa activa máxima del segmento correspondiente al mes de originación. |
| Renegociación o refinanciamiento | Tasa máxima vigente para el nuevo segmento y fecha aplicable. |
| Devengo de intereses de cartera | Tasa contractual, contrastada con techo regulado cuando aplique. |
| intereses por cobrar | Tasa pactada y soporte del cálculo efectivo. |
| intereses por pagar en captaciones | Tasa pasiva pactada, plazo e instrumento. |
| Contrato que remite a tasa activa referencial | Tasa activa referencial del período indicado en el contrato o norma. |
| Contrato que remite a tasa pasiva referencial | Tasa pasiva referencial del período indicado. |
| Límite convencional | Tasa máxima convencional cuando el cálculo remite a ella. |
| Comparación de mercado | Tasas referenciales activas o pasivas publicadas por BCE. |
| Revelación financiera | Tasas efectivas, tasas promedio, sensibilidad y políticas de reconocimiento. |
#Checklist de aplicación
| Paso | Control |
|---|---|
| 1 | Identificar fecha de originación, renovación, corte o cálculo. |
| 2 | Clasificar el segmento o subsegmento de crédito. |
| 3 | Descargar la hoja oficial del mes aplicable desde la página JPRFM. |
| 4 | Verificar si el contrato usa tasa máxima, referencial activa, referencial pasiva, legal o máxima convencional. |
| 5 | Confirmar que la tasa contractual no exceda el techo aplicable. |
| 6 | Conservar fuente oficial, PDF mensual, fecha de revisión y porcentaje usado. |
| 7 | Documentar el cálculo efectivo anual, nominal, devengo y redondeo contable. |
| 8 | Revisar si hay resolución nueva que cambie segmentos, metodología o límites. |
| 9 | Guardar evidencia en papeles de trabajo de contabilidad, auditoría o cumplimiento. |
#Errores frecuentes
| Error | Riesgo |
|---|---|
| Usar una tasa de otro mes | El techo puede no corresponder a la fecha de la operación. |
| Confundir tasa referencial con tasa máxima | La referencial mide mercado; la máxima funciona como límite regulado. |
| Aplicar productivo corporativo a todo crédito productivo | Productivo tiene subsegmentos corporativo, empresarial y PYMES. |
| Mezclar vivienda de interés social, vivienda de interés público e inmobiliario | Tienen tratamiento y tasas distintas. |
| Usar tasas tributarias para créditos financieros | Son regímenes diferentes. |
| No conservar el PDF oficial | Dificulta auditoría del porcentaje aplicado. |
| No revisar resolución base | Puede omitirse un cambio de segmento o metodología. |
| Comparar tasa nominal con tasa efectiva | Puede generar errores de cumplimiento o medición. |
#Referencias
- Banco Central del Ecuador y Junta de Política y Regulación Financiera y Monetaria. "Tasas de Interés". bce.fin.ec
- Banco Central del Ecuador. "Tasas de Interés y monto de operaciones activas y pasivas". contenido.bce.fin.ec
- Ecuapedia. Archivo de datos público. Archivo: tasas-interes-reguladas-junio-2026.csv. Descarga: tasas-interes-reguladas-junio-2026.csv
- Banco Central del Ecuador. "Tasas de Interés Referenciales". contenido.bce.fin.ec
- Banco Central del Ecuador y Junta de Política y Regulación Financiera y Monetaria. "Tasas de interés activas efectivas máximas vigentes para el sistema financiero nacional: junio 2026". bce.fin.ec
- Banco Central del Ecuador. "Metodología para el Cálculo de las Tasas de Interés Activas". contenido.bce.fin.ec
- Banco Central del Ecuador. "Ficha metodológica: Tasas de Interés Referenciales". contenido.bce.fin.ec