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title: Sujetos obligados UAFE
summary: "Guía de referencia sobre sujetos obligados a informar a la UAFE en Ecuador: sectores, resolución, código de registro, oficial de cumplimiento, sistema de prevención, manual, reportes, plazos y controles contables."
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  - "Sujetos obligados a la UAFE"
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    value: "prevención lavado de activos"
lastReviewedAt: "2026-06-05"
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# Sujetos obligados UAFE

Los sujetos obligados UAFE son personas naturales, jurídicas, instituciones o sectores que deben entregar información a la Unidad de Análisis Financiero y Económico para prevención, detección y combate de lavado de activos y financiamiento de delitos. La UAFE pública una lista general de sujetos obligados y una matriz de resoluciones sectoriales para conocer si un sector está llamado a reportar, con qué resolución, bajo qué ámbito y con qué operaciones o transacciones.[^UAFE-sujetos][^UAFE-resolucion] También tiene competencias para solicitar información, incorporar sujetos obligados, capacitar, normar y sancionar dentro de su ámbito.[^UAFE-funcion]

Ser sujeto obligado no es solo enviar reportes. Implica revisar resolución sectorial, obtener código de registro cuando corresponda, designar o registrar oficial de cumplimiento si aplica, mantener sistema de prevención, manual, controles internos, capacitación, reserva de información, reportes y atención a requerimientos.

## Alcance

| Incluye | No incluye |
| --- | --- |
| Lista general de sujetos obligados publicada por UAFE. | Manual técnico completo de estructuras ROS, RESU o RIA. |
| resoluciones sectoriales y cómo revisarlas. | Asesoría legal personalizada sobre si una operación concreta es sospechosa. |
| Código de registro, oficial de cumplimiento, sistema de prevención y manual. | Implementación de software AML o matriz de riesgo propietaria. |
| obligaciones comunes y plazos principales. | Detalle de cada reporte por sector, que corresponde a una página separada. |
| Controles contables y documentales. | Evaluación de un expediente reservado o transacción real. |

## Archivos de datos

| Archivo | Contenido | Filas |
| --- | --- | --- |
| Lista general de sujetos obligados[^uafe-sujetos-obligados-lista-general] | Lista general de sujetos obligados publicada por UAFE, normalizada por sector y tipo. | 27 registros. |
| Reportes ROS, RESU y RIA[^uafe-sujetos-obligados-reportes-plazos] | Reportes ROS, RESU y RIA con plazo general y control contable. | 3 registros. |
| Obligaciones comunes del sujeto obligado, evidencia y fuente[^uafe-sujetos-obligados-obligaciones-comunes] | obligaciones comunes del sujeto obligado, evidencia y fuente. | 9 registros. |

Los archivos de datos convierten la lista pública y las obligaciones comunes en matrices reutilizables para revisión de aplicabilidad, registro, oficial de cumplimiento, reportes y controles de cierre.

## Lista general de sujetos obligados

La página oficial de UAFE señala que, además de instituciones del sistema financiero y de seguros, son sujetos obligados a informar los siguientes sectores o actores.[^UAFE-sujetos]

| Sujeto o sector | Nota de alcance |
| --- | --- |
| Filiales extranjeras bajo control de instituciones del Sistema Financiero Nacional | Relacionadas con instituciones financieras nacionales. |
| Bolsas y casas de valores | Mercado de valores. |
| Administradoras de fondos y fideicomisos | Administración fiduciaria y de fondos. |
| Fundaciones y organismos no gubernamentales | OSFL y entidades de naturaleza similar según resolución aplicable. |
| Comercialización habitual de vehículos, embarcaciones, naves y aeronaves | Personas naturales y jurídicas dedicadas habitualmente a esas actividades. |
| Transferencia nacional e internacional de dinero o valores | Incluye transporte de dinero, encomiendas, paquetes postales, correos, operadores, agentes y agencias. |
| Agencias de turismo y operadores turísticos | Actividades turísticas sujetas a resolución aplicable. |
| Inversión e intermediación inmobiliaria y construcción | Personas naturales y jurídicas dedicadas habitualmente. |
| Hipódromos | Actividades de apuestas o relacionadas según marco aplicable. |
| Montes de piedad y casas de empeño | Préstamos prendarios y empeño. |
| Negociadores de joyas, metales y piedras preciosas | Comercialización de bienes de alto valor. |
| Comerciantes de antigüedades y obras de arte | Bienes culturales o de valor. |
| Promotores artísticos y organizadores de rifas | Eventos, promoción y rifas. |
| Registradores de la propiedad y mercantiles | Registros públicos con información patrimonial o societaria. |
| Partidos y organizaciones políticas | Aportes, donaciones y financiamiento político. |
| Transportadoras de valores | Custodia y traslado de valores. |
| Abogados | Actividades profesionales en los términos de la resolución aplicable. |
| Contadores | Actividades profesionales contables en los términos de la resolución aplicable. |
| Compañías y empresas que prestan factoring | Cesión, compra o administración de cartera. |
| Clubes u organizaciones de fútbol profesional, series A y B | Actividad deportiva profesional. |
| Jueces del sistema judicial | Actores con reportes específicos. |
| Fiscales | Actores con reportes específicos. |
| Cúpula militar y policial en servicio activo y pasivo | Actores con reportes específicos. |
| Directores de centros de rehabilitación social y guías con rango de jefaturas | Actores con reportes específicos. |
| Gerentes y directores de aduanas, aeropuertos y puertos públicos y privados | Actores con reportes específicos. |
| Asambleístas | Actores con reportes específicos. |
| Notarías | Actividad notarial sujeta a reporte. |

## Matriz de resoluciones sectoriales

La página "Conoce si eres Sujeto Obligado" de UAFE funciona como matriz de consulta. Allí se listan sectores, número de resolución, fecha, ámbito de aplicación, operaciones a reportar y estado.[^UAFE-resolucion]

| Columna de revisión | Qué significa |
| --- | --- |
| Sector | Actividad económica o tipo de sujeto llamado a reportar. |
| Resolución | Acto UAFE o UAF que notifica o regula al sector. |
| Fecha | Fecha de emisión o publicación registrada por UAFE. |
| Ámbito de aplicación | Personas naturales, jurídicas, sociedades, corporaciones, asociaciones, consorcios u otros sujetos cubiertos. |
| operaciones | Tipos de operaciones o transacciones que el sector debe considerar para reportes. |
| Estado | Vigente, reformada, no vigente u otra indicación publicada. |

No basta con estar en la lista general. Para cumplir bien se debe revisar la resolución sectorial vigente, porque allí pueden aparecer operaciones específicas, umbrales, formatos, organismo de control, registro, oficial de cumplimiento y obligaciones complementarias.

## obligaciones comunes

| Obligaciones | Cuándo revisar |
| --- | --- |
| Código de registro | Al ser notificado como sujeto obligado o cuando la resolución sectorial lo exige. |
| Oficial de cumplimiento | Cuando el régimen aplicable exige titular y, en su caso, suplente. |
| Sistema de prevención de riesgos | Para detectar casos potencialmente relacionados con lavado de activos o financiamiento de delitos. |
| Manual de prevención | Debe aprobarse, implementarse y registrarse ante UAFE o el organismo competente según corresponda. |
| Reportes | ROS, RESU, RIA u otros reportes específicos del sector. |
| Capacitación | Oficiales de cumplimiento y personal deben mantener formación según reglas aplicables. |
| Reserva | La información requerida o reportada a UAFE debe manejarse con reserva. |
| Atención de requerimientos | UAFE puede solicitar información, aclaraciones o ampliaciones. |
| Actualización de datos | Cambios de información, oficial de cumplimiento, sucursales o agencias deben comunicarse en los plazos aplicables. |

## Código de registro

El Reglamento general de la ley de prevención establece que el sujeto obligado debe obtener código de registro en UAFE en el plazo de treinta días contados desde la publicación de la resolución de notificación como sujeto obligado. También regula modificaciones de información, inactivación y comunicación de cambios.[^reglamento]

| Situación | Control |
| --- | --- |
| Nuevo sujeto obligado | Solicitar código de registro dentro del plazo aplicable. |
| Persona jurídica | Verificar RUC, representante, datos de contacto y documentos habilitantes. |
| Persona natural | Revisar identificación, RUC si aplica y datos de contacto. |
| Cambio de información | Comunicar modificaciones dentro del término establecido. |
| Sucursales o agencias | Comunicar apertura o cierre cuando corresponda. |
| Disolución, liquidación, muerte, insolvencia o solicitud de baja | Revisar inactivación del código. |

## Oficial de cumplimiento

La página de UAFE sobre registro o cambio del oficial de cumplimiento indica que el representante legal del sujeto obligado, o la persona natural cuando corresponda, debe informar a UAFE el registro del oficial de cumplimiento en el término máximo de quince días mediante oficio dirigido al Director General, con nombres, cédula, correos, teléfonos y domicilio del sujeto obligado.[^oficial-registro]

| Requisito o dato | Control |
| --- | --- |
| Curso UAFE | El oficial debe haber aprobado el curso de formación previo a la calificación. |
| Formación o experiencia | Título de tercer nivel en áreas como Derecho, Economía, Administración, Contabilidad, Auditoría, banca, finanzas o riesgos; si no, certificado de experiencia mínima cuando aplique. |
| Datos personales | Nombres, cédula, correo personal e institucional, teléfono celular y convencional. |
| Domicilio del sujeto obligado | Dirección actual del sujeto obligado. |
| Resolución de organismo de control | Si el sujeto está bajo SCVS, SB, SEPS u otro organismo, puede requerirse calificación previa de ese organismo. |
| Medio de entrega | UAFE indica envío por correo a Secretaría General en PDF con límite de peso, o entrega física en sus oficinas, según página oficial. |

## Ausencia o cambio del oficial

| Caso | Regla operativa |
| --- | --- |
| Ausencia temporal o definitiva con suplente | El suplente asume función mientras dure la ausencia. |
| Ausencia sin suplente | Puede asumir temporalmente el representante legal o quien haga sus veces, según organismo aplicable. |
| Ausencia definitiva bajo control UAFE | El sujeto obligado tiene plazo de treinta días desde la ausencia para designar y solicitar calificación de otra persona. |
| Cambio de usuario y clave | Debe inactivarse el acceso anterior y solicitarse nuevo usuario cuando corresponda. |
| Reportes | La ausencia no elimina obligación de reporte ni modifica sus plazos. |

UAFE pública reglas diferenciadas para ausencia del oficial bajo SEPS, Superintendencia de Bancos y control directo UAFE; por eso se debe revisar el organismo de control antes de decidir el procedimiento.[^oficial-ausencia]

## Reportes principales

La página de sujetos obligados lista tres reportes generales: ROS, RESU y RIA.[^UAFE-sujetos] El detalle técnico de estructuras, formatos y canales debe revisarse por sector y se desarrolla en una página separada de reportes.

| Reporte | Qué cubre | Plazo general publicado |
| --- | --- | --- |
| ROS | operaciones sospechosas. | Dentro del término de cuatro días desde que el comité u oficial de cumplimiento conoce la operación o transacción. |
| RESU | operaciones y transacciones individuales iguales o superiores a USD 10.000 o su equivalente; también múltiples que en conjunto lleguen a ese valor en beneficio de una misma persona dentro de treinta días. | Dentro de los quince días posteriores al fin de cada mes. |
| RIA | Información adicional solicitada por UAFE. | Dentro del término de cinco días desde la solicitud; puede prorrogarse hasta tres días. |

## Controles contables

| Control | Evidencia esperada |
| --- | --- |
| Umbral | Identificación de transacciones iguales o superiores a USD 10.000, individuales o acumuladas. |
| Beneficiario | Persona en cuyo beneficio se realiza la operación. |
| período de acumulación | Control de treinta días para operaciones múltiples. |
| Soportes | Facturas, contratos, recibos, transferencias, comprobantes, escrituras o documentos equivalentes. |
| Cliente o contraparte | Identificación y debida diligencia según sector. |
| Operación inusual | Alerta, análisis, decisión del oficial o comité y soporte reservado. |
| Reporte | Constancia de envío o respuesta a UAFE. |
| Reserva | Control de acceso a documentos y reportes. |
| Actualización | Datos de registro, oficial, sucursales, agencias y cambios societarios. |

## Checklist de identificación

| Pregunta | Acción |
| --- | --- |
| La actividad aparece en la lista general UAFE | Revisar resolución sectorial vigente. |
| La resolución cubre persona natural o jurídica | Confirmar forma legal, actividad habitual y organismo de control. |
| Hay operaciones específicas por sector | Mapearlas contra facturación, contabilidad, contratos y sistemas. |
| Existe obligación de código de registro | Preparar solicitud y soporte. |
| Se requiere oficial de cumplimiento | Verificar calificación, curso, datos, titular y suplente. |
| Hay manual o sistema de prevención exigido | Aprobar, registrar y aplicar controles. |
| Se generan reportes | Separar ROS, RESU, RIA y reportes sectoriales. |
| Cambió información del sujeto obligado | Comunicar actualización en plazo. |
| Cambió el oficial de cumplimiento | Notificar, inactivar accesos y designar reemplazo. |

## Errores frecuentes

| Error | Riesgo |
| --- | --- |
| Revisar solo la lista general y no la resolución sectorial | Se omiten operaciones, ámbito o estado vigente. |
| Pensar que solo bancos y aseguradoras reportan | La lista incluye múltiples sectores no financieros y profesionales. |
| No controlar acumulados de treinta días | Puede omitirse RESU por operaciones fragmentadas. |
| Tratar ROS como reporte mensual | ROS tiene plazo propio desde el conocimiento de la operación. |
| No registrar o actualizar oficial de cumplimiento | Incumplimiento formal y pérdida de acceso responsable. |
| Compartir usuario y contraseña | Riesgo de responsabilidad y pérdida de trazabilidad. |
| No documentar análisis de operación inusual | Debilita defensa frente a auditoría o requerimiento. |
| Ignorar solicitudes RIA | Puede generar sanciones o acciones administrativas. |
| No capacitar al personal | Las alertas no llegan al oficial o comité. |
| No revisar cambios de UAFE | UAFE puede incorporar nuevos sujetos obligados o reformar resolución. |

## Referencias

[^UAFE-sujetos]: Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Sujetos Obligados". https://www.UAFE.gob.ec/sujetos-obligados/
[^UAFE-resolucion]: Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Conoce si eres Sujeto Obligado". https://www.UAFE.gob.ec/resoluciones-sujetos-obligados/
[^oficial-registro]: Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Registro o Cambio del Oficial de Cumplimiento Titular y/o Suplente". https://www.UAFE.gob.ec/registro-o-cambio-del-oficial-de-cumplimiento-titular-y-o-suplente2/
[^oficial-ausencia]: Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Qué hacer en caso de desvinculación o ausencia temporal o definitiva del Oficial de Cumplimiento". https://www.UAFE.gob.ec/que-hacer-en-caso-de-desvinculacion-o-ausencia-temporal-o-definitiva-del-oficial-de-cumplimiento/
[^UAFE-funcion]: Unidad de Análisis Financiero y Económico. "función y Responsabilidades". https://www.UAFE.gob.ec/funciones-y-responsabilidades/
[^reglamento]: Presidencia de la República del Ecuador. "Reglamento General a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos", publicado por UAFE. https://www.UAFE.gob.ec/wp-content/uploads/downloads/2019/06/A2-REGLAMENTO-GENERAL-A-LA-LEY-ORGANICA-DE-prevención%2C-DETECCION-Y-ERRADICACION-DEL-DELITO-DE-LAVADO-DE-ACTIVOS-Y-DEL-FINANCIAMIENTO-DE-DELITOS.pdf
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