Sujetos obligados UAFE

Los sujetos obligados UAFE son personas naturales, jurídicas, instituciones o sectores que deben entregar información a la Unidad de Análisis Financiero y Económico para prevención, detección y combate de lavado de activos y financiamiento de delitos. La UAFE pública una lista general de sujetos obligados y una matriz de resoluciones sectoriales para conocer si un sector está llamado a reportar, con qué resolución, bajo qué ámbito y con qué operaciones o transacciones.¹² También tiene competencias para solicitar información, incorporar sujetos obligados, capacitar, normar y sancionar dentro de su ámbito.³

Ser sujeto obligado no es solo enviar reportes. Implica revisar resolución sectorial, obtener código de registro cuando corresponda, designar o registrar oficial de cumplimiento si aplica, mantener sistema de prevención, manual, controles internos, capacitación, reserva de información, reportes y atención a requerimientos.

#Alcance

Incluye	No incluye
Lista general de sujetos obligados publicada por UAFE.	Manual técnico completo de estructuras ROS, RESU o RIA.
resoluciones sectoriales y cómo revisarlas.	Asesoría legal personalizada sobre si una operación concreta es sospechosa.
Código de registro, oficial de cumplimiento, sistema de prevención y manual.	Implementación de software AML o matriz de riesgo propietaria.
obligaciones comunes y plazos principales.	Detalle de cada reporte por sector, que corresponde a una página separada.
Controles contables y documentales.	Evaluación de un expediente reservado o transacción real.

#Archivos de datos

Archivo	Contenido	Filas
Lista general de sujetos obligados⁴	Lista general de sujetos obligados publicada por UAFE, normalizada por sector y tipo.	27 registros.
Reportes ROS, RESU y RIA⁵	Reportes ROS, RESU y RIA con plazo general y control contable.	3 registros.
Obligaciones comunes del sujeto obligado, evidencia y fuente⁶	obligaciones comunes del sujeto obligado, evidencia y fuente.	9 registros.

Los archivos de datos convierten la lista pública y las obligaciones comunes en matrices reutilizables para revisión de aplicabilidad, registro, oficial de cumplimiento, reportes y controles de cierre.

#Lista general de sujetos obligados

La página oficial de UAFE señala que, además de instituciones del sistema financiero y de seguros, son sujetos obligados a informar los siguientes sectores o actores.¹

Sujeto o sector	Nota de alcance
Filiales extranjeras bajo control de instituciones del Sistema Financiero Nacional	Relacionadas con instituciones financieras nacionales.
Bolsas y casas de valores	Mercado de valores.
Administradoras de fondos y fideicomisos	Administración fiduciaria y de fondos.
Fundaciones y organismos no gubernamentales	OSFL y entidades de naturaleza similar según resolución aplicable.
Comercialización habitual de vehículos, embarcaciones, naves y aeronaves	Personas naturales y jurídicas dedicadas habitualmente a esas actividades.
Transferencia nacional e internacional de dinero o valores	Incluye transporte de dinero, encomiendas, paquetes postales, correos, operadores, agentes y agencias.
Agencias de turismo y operadores turísticos	Actividades turísticas sujetas a resolución aplicable.
Inversión e intermediación inmobiliaria y construcción	Personas naturales y jurídicas dedicadas habitualmente.
Hipódromos	Actividades de apuestas o relacionadas según marco aplicable.
Montes de piedad y casas de empeño	Préstamos prendarios y empeño.
Negociadores de joyas, metales y piedras preciosas	Comercialización de bienes de alto valor.
Comerciantes de antigüedades y obras de arte	Bienes culturales o de valor.
Promotores artísticos y organizadores de rifas	Eventos, promoción y rifas.
Registradores de la propiedad y mercantiles	Registros públicos con información patrimonial o societaria.
Partidos y organizaciones políticas	Aportes, donaciones y financiamiento político.
Transportadoras de valores	Custodia y traslado de valores.
Abogados	Actividades profesionales en los términos de la resolución aplicable.
Contadores	Actividades profesionales contables en los términos de la resolución aplicable.
Compañías y empresas que prestan factoring	Cesión, compra o administración de cartera.
Clubes u organizaciones de fútbol profesional, series A y B	Actividad deportiva profesional.
Jueces del sistema judicial	Actores con reportes específicos.
Fiscales	Actores con reportes específicos.
Cúpula militar y policial en servicio activo y pasivo	Actores con reportes específicos.
Directores de centros de rehabilitación social y guías con rango de jefaturas	Actores con reportes específicos.
Gerentes y directores de aduanas, aeropuertos y puertos públicos y privados	Actores con reportes específicos.
Asambleístas	Actores con reportes específicos.
Notarías	Actividad notarial sujeta a reporte.

#Matriz de resoluciones sectoriales

La página "Conoce si eres Sujeto Obligado" de UAFE funciona como matriz de consulta. Allí se listan sectores, número de resolución, fecha, ámbito de aplicación, operaciones a reportar y estado.²

Columna de revisión	Qué significa
Sector	Actividad económica o tipo de sujeto llamado a reportar.
Resolución	Acto UAFE o UAF que notifica o regula al sector.
Fecha	Fecha de emisión o publicación registrada por UAFE.
Ámbito de aplicación	Personas naturales, jurídicas, sociedades, corporaciones, asociaciones, consorcios u otros sujetos cubiertos.
operaciones	Tipos de operaciones o transacciones que el sector debe considerar para reportes.
Estado	Vigente, reformada, no vigente u otra indicación publicada.

No basta con estar en la lista general. Para cumplir bien se debe revisar la resolución sectorial vigente, porque allí pueden aparecer operaciones específicas, umbrales, formatos, organismo de control, registro, oficial de cumplimiento y obligaciones complementarias.

#obligaciones comunes

Obligaciones	Cuándo revisar
Código de registro	Al ser notificado como sujeto obligado o cuando la resolución sectorial lo exige.
Oficial de cumplimiento	Cuando el régimen aplicable exige titular y, en su caso, suplente.
Sistema de prevención de riesgos	Para detectar casos potencialmente relacionados con lavado de activos o financiamiento de delitos.
Manual de prevención	Debe aprobarse, implementarse y registrarse ante UAFE o el organismo competente según corresponda.
Reportes	ROS, RESU, RIA u otros reportes específicos del sector.
Capacitación	Oficiales de cumplimiento y personal deben mantener formación según reglas aplicables.
Reserva	La información requerida o reportada a UAFE debe manejarse con reserva.
Atención de requerimientos	UAFE puede solicitar información, aclaraciones o ampliaciones.
Actualización de datos	Cambios de información, oficial de cumplimiento, sucursales o agencias deben comunicarse en los plazos aplicables.

#Código de registro

El Reglamento general de la ley de prevención establece que el sujeto obligado debe obtener código de registro en UAFE en el plazo de treinta días contados desde la publicación de la resolución de notificación como sujeto obligado. También regula modificaciones de información, inactivación y comunicación de cambios.⁷

Situación	Control
Nuevo sujeto obligado	Solicitar código de registro dentro del plazo aplicable.
Persona jurídica	Verificar RUC, representante, datos de contacto y documentos habilitantes.
Persona natural	Revisar identificación, RUC si aplica y datos de contacto.
Cambio de información	Comunicar modificaciones dentro del término establecido.
Sucursales o agencias	Comunicar apertura o cierre cuando corresponda.
Disolución, liquidación, muerte, insolvencia o solicitud de baja	Revisar inactivación del código.

#Oficial de cumplimiento

La página de UAFE sobre registro o cambio del oficial de cumplimiento indica que el representante legal del sujeto obligado, o la persona natural cuando corresponda, debe informar a UAFE el registro del oficial de cumplimiento en el término máximo de quince días mediante oficio dirigido al Director General, con nombres, cédula, correos, teléfonos y domicilio del sujeto obligado.⁸

Requisito o dato	Control
Curso UAFE	El oficial debe haber aprobado el curso de formación previo a la calificación.
Formación o experiencia	Título de tercer nivel en áreas como Derecho, Economía, Administración, Contabilidad, Auditoría, banca, finanzas o riesgos; si no, certificado de experiencia mínima cuando aplique.
Datos personales	Nombres, cédula, correo personal e institucional, teléfono celular y convencional.
Domicilio del sujeto obligado	Dirección actual del sujeto obligado.
Resolución de organismo de control	Si el sujeto está bajo SCVS, SB, SEPS u otro organismo, puede requerirse calificación previa de ese organismo.
Medio de entrega	UAFE indica envío por correo a Secretaría General en PDF con límite de peso, o entrega física en sus oficinas, según página oficial.

#Ausencia o cambio del oficial

Caso	Regla operativa
Ausencia temporal o definitiva con suplente	El suplente asume función mientras dure la ausencia.
Ausencia sin suplente	Puede asumir temporalmente el representante legal o quien haga sus veces, según organismo aplicable.
Ausencia definitiva bajo control UAFE	El sujeto obligado tiene plazo de treinta días desde la ausencia para designar y solicitar calificación de otra persona.
Cambio de usuario y clave	Debe inactivarse el acceso anterior y solicitarse nuevo usuario cuando corresponda.
Reportes	La ausencia no elimina obligación de reporte ni modifica sus plazos.

UAFE pública reglas diferenciadas para ausencia del oficial bajo SEPS, Superintendencia de Bancos y control directo UAFE; por eso se debe revisar el organismo de control antes de decidir el procedimiento.⁹

#Reportes principales

La página de sujetos obligados lista tres reportes generales: ROS, RESU y RIA.¹ El detalle técnico de estructuras, formatos y canales debe revisarse por sector y se desarrolla en una página separada de reportes.

Reporte	Qué cubre	Plazo general publicado
ROS	operaciones sospechosas.	Dentro del término de cuatro días desde que el comité u oficial de cumplimiento conoce la operación o transacción.
RESU	operaciones y transacciones individuales iguales o superiores a USD 10.000 o su equivalente; también múltiples que en conjunto lleguen a ese valor en beneficio de una misma persona dentro de treinta días.	Dentro de los quince días posteriores al fin de cada mes.
RIA	Información adicional solicitada por UAFE.	Dentro del término de cinco días desde la solicitud; puede prorrogarse hasta tres días.

#Controles contables

Control	Evidencia esperada
Umbral	Identificación de transacciones iguales o superiores a USD 10.000, individuales o acumuladas.
Beneficiario	Persona en cuyo beneficio se realiza la operación.
período de acumulación	Control de treinta días para operaciones múltiples.
Soportes	Facturas, contratos, recibos, transferencias, comprobantes, escrituras o documentos equivalentes.
Cliente o contraparte	Identificación y debida diligencia según sector.
Operación inusual	Alerta, análisis, decisión del oficial o comité y soporte reservado.
Reporte	Constancia de envío o respuesta a UAFE.
Reserva	Control de acceso a documentos y reportes.
Actualización	Datos de registro, oficial, sucursales, agencias y cambios societarios.

#Checklist de identificación

Pregunta	Acción
La actividad aparece en la lista general UAFE	Revisar resolución sectorial vigente.
La resolución cubre persona natural o jurídica	Confirmar forma legal, actividad habitual y organismo de control.
Hay operaciones específicas por sector	Mapearlas contra facturación, contabilidad, contratos y sistemas.
Existe obligación de código de registro	Preparar solicitud y soporte.
Se requiere oficial de cumplimiento	Verificar calificación, curso, datos, titular y suplente.
Hay manual o sistema de prevención exigido	Aprobar, registrar y aplicar controles.
Se generan reportes	Separar ROS, RESU, RIA y reportes sectoriales.
Cambió información del sujeto obligado	Comunicar actualización en plazo.
Cambió el oficial de cumplimiento	Notificar, inactivar accesos y designar reemplazo.

#Errores frecuentes

Error	Riesgo
Revisar solo la lista general y no la resolución sectorial	Se omiten operaciones, ámbito o estado vigente.
Pensar que solo bancos y aseguradoras reportan	La lista incluye múltiples sectores no financieros y profesionales.
No controlar acumulados de treinta días	Puede omitirse RESU por operaciones fragmentadas.
Tratar ROS como reporte mensual	ROS tiene plazo propio desde el conocimiento de la operación.
No registrar o actualizar oficial de cumplimiento	Incumplimiento formal y pérdida de acceso responsable.
Compartir usuario y contraseña	Riesgo de responsabilidad y pérdida de trazabilidad.
No documentar análisis de operación inusual	Debilita defensa frente a auditoría o requerimiento.
Ignorar solicitudes RIA	Puede generar sanciones o acciones administrativas.
No capacitar al personal	Las alertas no llegan al oficial o comité.
No revisar cambios de UAFE	UAFE puede incorporar nuevos sujetos obligados o reformar resolución.

#Referencias

Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Sujetos Obligados". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Conoce si eres Sujeto Obligado". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "función y Responsabilidades". uafe.gob.ec
Ecuapedia. Archivo de datos público. Archivo: uafe-sujetos-obligados-lista-general.csv. Descarga: uafe-sujetos-obligados-lista-general.csv
Ecuapedia. Archivo de datos público. Archivo: uafe-sujetos-obligados-reportes-plazos.csv. Descarga: uafe-sujetos-obligados-reportes-plazos.csv
Ecuapedia. Archivo de datos público. Archivo: uafe-sujetos-obligados-obligaciones-comunes.csv. Descarga: uafe-sujetos-obligados-obligaciones-comunes.csv
Presidencia de la República del Ecuador. "Reglamento General a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos", publicado por UAFE. uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Registro o Cambio del Oficial de Cumplimiento Titular y/o Suplente". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Qué hacer en caso de desvinculación o ausencia temporal o definitiva del Oficial de Cumplimiento". uafe.gob.ec