Reportes UAFE - Ecuapedia

Los sujetos obligados deben remitir reportes a la Unidad de Análisis Financiero y Económico dentro de los plazos y términos legales. La UAFE identifica como reportes principales el reporte de operaciones sospechosas o inusuales e injustificadas, el reporte de operaciones y transacciones iguales o superiores al umbral legal y el requerimiento de información adicional.¹²

En la documentación pública de UAFE aparecen dos formas de nombrar el reporte de alerta: ROS, como reporte de operaciones sospechosas, y ROII, como reporte de operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas. La revisión operativa debe conservar el nombre que use la resolución, sistema o requerimiento aplicable al sujeto obligado.¹²

#Alcance

Incluye	No incluye
ROS/ROII, RESU y RIA.	Lista completa de todos los sujetos obligados.
Plazos, umbral, acumulación, canales y evidencias.	Dictamen sobre si una operación real debe reportarse.
SISLAFT, reporte en línea, XML, UAFI y reporte físico RESU.	Desarrollo técnico completo de estructuras XML o manuales propietarios.
Controles contables para detectar, sustentar y conservar reportes.	Implementación de software AML.
Errores frecuentes e incumplimientos operativos.	Asesoría penal o defensa frente a una investigación.

#Archivos de datos

Archivo	Contenido	Filas
Tipos de reportes UAFE, plazo general, control contable y fuente³	Tipos de reportes UAFE, plazo general, control contable y fuente.	4 registros.
Canales y herramientas de reporte,⁴	Canales y herramientas de reporte, con control operativo.	6 registros.
Calendario operativo de revisión diaria, semanal, mensual y por evento⁵	Calendario operativo de revisión diaria, semanal, mensual y por evento.	7 registros.

Los archivos de datos permiten transformar esta guía en calendario de cumplimiento, matriz de reportes y control de canales. Mantienen la sustancia operativa sin duplicar la página de sujetos obligados ni la guía general de prevención.

#Reportes principales

Reporte	Nombre operativo	Qué cubre	Plazo general publicado
ROS	Reporte de operaciones Sospechosas.	Movimientos económicos que no guardan relación con el perfil económico, financiero o transaccional de una persona y no pueden sustentarse.	Término de cuatro días desde que el comité u oficial de cumplimiento conoce la operación o transacción.¹
ROII	Reporte de operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas.	operaciones inusuales, injustificadas o sospechosas según la nomenclatura usada por preguntas frecuentes o normativa aplicable.	Término de cuatro días desde el conocimiento por comité u oficial de cumplimiento.⁶
RESU	Reporte de operaciones y transacciones iguales o superiores al umbral legal.	operaciones individuales iguales o superiores a USD 10.000, o múltiples que en conjunto alcancen ese valor en beneficio de una misma persona dentro de treinta días.	Dentro de los quince días posteriores al fin de cada mes.¹
RIA	Requerimiento de Información Adicional.	Información solicitada por UAFE dentro de sus competencias, distinta de RESU y ROS/ROII.	Término de cinco días desde la solicitud; puede prorrogarse hasta tres días si la autoridad lo autoriza.⁷

#Umbral RESU

Elemento	Regla operativa
Monto base	USD 10.000 o equivalente en otras monedas.
Operación individual	Si una operación o transacción alcanza o supera el umbral, entra al control RESU.
operaciones múltiples	Si varias operaciones, en conjunto, alcanzan o superan el umbral en beneficio de una misma persona dentro de treinta días, entran al control RESU.
Beneficiario	El control se centra en la persona beneficiaria, no solo en la factura, recibo, cuenta o transacción aislada.
Periodicidad	Reporte dentro de los quince días posteriores al fin de cada mes.
Sector	La resolución sectorial puede precisar operaciones RESU aplicables a cada actividad.

La matriz UAFE de resoluciones sectoriales lista sectores, resolución, alcance, operaciones RESU y estado. Por eso el contador no debe usar una sola lista genérica para todos los sujetos obligados: debe cruzar umbral y operaciones con la resolución vigente del sector.⁸

#operaciones RESU por sector

Sector o grupo	Qué revisar en la resolución sectorial
Sistema financiero	operaciones como depósitos, inversiones, préstamos, transferencias, giros, notas de crédito o débito, retiros y pagos, según manual aplicable.
Seguros	Primas, pagos, rescates, indemnizaciones, devoluciones u operaciones específicas de seguros según resolución.
Mercado de valores y fondos	Inversiones, operaciones bursátiles, fondos, fideicomisos y movimientos de clientes.
Inmobiliario y construcción	Compras, ventas, promesas, contratos, pagos, anticipos y beneficiarios.
Vehículos, embarcaciones, naves y aeronaves	Compra, venta, financiamiento, pagos o transferencias de propiedad.
Profesionales y servicios legales o contables	Actividades específicas notificadas por UAFE y transacciones que entren en el ámbito de la resolución.
Actores específicos	operaciones propias nacionales o internacionales indicadas por la resolución aplicable.
Nuevos sectores incorporados	Revisar fecha, estado vigente y operaciones reportables antes de diseñar controles.

#RIA

El Requerimiento de Información Adicional contempla información solicitada por UAFE dentro de sus competencias y distinta de RESU y ROS/ROII. Es obligatorio para quien lo recibe, con término de cinco días para presentar la información o solicitar prórroga, si la autoridad la autoriza.⁷

Etapa RIA	Control
Recepción	Registrar fecha y hora de solicitud.
Alcance	Identificar información, período, sujeto, operación o documentación requerida.
Responsable	Asignar oficial de cumplimiento, suplente o responsable autorizado.
Recolección	Obtener soportes contables, contractuales, bancarios, societarios o de cliente.
Revisión	Confirmar integridad, reserva y consistencia de lo entregado.
Aprobación	Usar flujo de aprobación previsto por SISLAFT o por el procedimiento interno.
Envío	Remitir dentro del término o solicitar prórroga motivada.
Evidencia	Conservar constancia de entrega, archivos, acuse y trazabilidad.

El manual RIA SISLAFT describe función como inicio de usuarios, ingreso de solicitud RIA, aprobación y envío de la solicitud, y envío del requerimiento por parte del sujeto obligado. También indica que SISLAFT puede ser usado por instituciones registradas que hayan acreditado oficiales de cumplimiento, con usuario y clave asignados.⁹

#SISLAFT y canales

La UAFE pública el Sistema de Carga SISLAFT como canal de reporte en línea. La página indica verificar que el puerto 443 esté habilitado antes de ingresar y enlaza al sistema sislaft.UAFE.gob.ec.¹⁰

Canal o herramienta	Uso
SISLAFT	Sistema de carga para reportes en línea.
Generar en formato XML	Opción para preparar reporte RESU mediante archivo estructurado.
Registrar RESU en línea	Registro directo del reporte en la plataforma.
Aplicativo UAFI	Opción para cargar archivos de Excel, según página oficial.
Manual RIA SISLAFT	Guía para usar módulo de requerimientos de información adicional, publicada por UAFE junto con descarga y video demostrativo.¹¹
Formulario físico RESU	Solicitud disponible en formularios UAFE para recepción física en plazos legales.

#Formularios

La página de formularios UAFE enumera cuatro tipos de solicitudes: código de registro para sujetos obligados, registro de capacitaciones, solicitud de capacitación y solicitud de reporte RESU en físico.¹²

Solicitud	Cuándo se usa
Código de registro	Antes de reportar, cuando el sujeto obligado debe obtener identificación ante UAFE.
Registro de capacitaciones	Para registrar capacitaciones de personas naturales o jurídicas cuando corresponda.
Solicitud de capacitación	Para pedir capacitación a UAFE.
Solicitud de Reporte RESU en físico	Para canal físico de RESU, con recepción únicamente dentro de plazos legales según la página oficial.

#Responsables

Responsable	Función frente a reportes
Oficial de cumplimiento	Coordina reportes, monitorea cumplimiento, remite dentro de plazos legales y atiende requerimientos.
Oficial suplente	Asume cuando el titular está ausente, según régimen aplicable.
Comité de cumplimiento	Conoce, analiza o decide operaciones según estructura del sujeto obligado.
Representante legal	Responde institucionalmente y asegura recursos, registro y designaciones.
Contabilidad	Identifica transacciones, umbrales, soportes, beneficiarios, comprobantes y acumulados.
Tesorería o caja	Reporta movimientos, pagos, cobros, transferencias y efectivo relevante.
Área comercial o de operaciones	Informa operaciones inusuales, clientes y señales de alerta.
Auditoría interna o control	Revisa trazabilidad, cumplimiento, manual, evidencia y cierre de hallazgos.

La UAFE pública función y obligación del oficial de cumplimiento, entre ellas remitir reportes dentro de plazos legales, coordinar con UAFE actividades de reporte y monitorear el cumplimiento de instructivos y requerimientos.¹³

#Matriz de decisión

Pregunta	Si la respuesta es sí
La operación individual llega a USD 10.000 o equivalente	Evaluar RESU del mes.
Varias operaciones del mismo beneficiario acumulan USD 10.000 en treinta días	Evaluar RESU acumulado.
La operación no guarda relación con perfil económico, financiero o transaccional	Analizar ROS/ROII.
El comité u oficial de cumplimiento ya conoció la operación sospechosa	Corre el término de cuatro días para ROS/ROII.
UAFE solicitó información adicional	Corre el término de cinco días para RIA o solicitud de prórroga.
La resolución sectorial contiene operaciones específicas	Mapearlas al sistema contable y reportarlas según el caso.
No hubo operaciones reportables en el período	Revisar si el sector exige reporte, declaración negativa u otro control.

#Evidencia contable

Evidencia	Uso
Facturas y comprobantes	Sustentan operación, monto, impuesto, fecha y contraparte.
Contratos	Explican objeto, partes, precio, plazos y beneficiarios.
Recibos o comprobantes de caja	Control de efectivo, cobros y pagos.
Transferencias y estados bancarios	Trazabilidad de origen, destino, fecha y cuenta.
Escrituras o registros	Bienes inmuebles, sociedades, poderes u operaciones registrables.
Kárdex, inventarios o documentos de bien	Vehículos, joyas, obras de arte, bienes de alto valor o existencias.
Perfil de cliente o contraparte	Base para evaluar coherencia económicas y transaccional.
Matriz de acumulación	Control de operaciones múltiples por beneficiario dentro de treinta días.
Acta del comité u hoja de análisis	Sustento de decisión ROS/ROII o descarte documentado.
Acuse de envío	Evidencia de cumplimiento de reporte dentro del plazo.

#Calendario de control

Momento	Revisión
Diario	Alertas, operaciones inusuales, efectivo, transferencias y transacciones cercanas al umbral.
Semanal	Acumulados por beneficiario, operaciones pendientes de soporte y señales de alerta.
Fin de mes	Cierre de RESU, validación de operaciones iguales o superiores al umbral y operaciones múltiples.
Dentro de quince días posteriores al mes	Envío de RESU cuando corresponda.
Desde conocimiento de operación sospechosa	Cómputo del término de cuatro días para ROS/ROII.
Desde solicitud UAFE	Cómputo del término de cinco días para RIA o solicitud de prórroga.
Después de enviar	Archivo de acuses, evidencias y soporte reservado.

#Incumplimientos frecuentes

Incumplimiento	Riesgo
No reportar RESU por operaciones acumuladas	Omisión de reporte por fragmentación o falta de control de beneficiario.
Esperar fin de mes para analizar una operación sospechosa	Se vence el plazo de ROS/ROII.
Confundir RIA con reporte periódico	Se responde tarde a una solicitud obligatoria.
No guardar acuse de SISLAFT	No se prueba cumplimiento oportuno.
No cruzar resolución sectorial	Se reportan operaciones equivocadas o se omiten operaciones propias del sector.
No actualizar oficial de cumplimiento	Pérdida de acceso, responsabilidad y reportes atrasados.
No controlar el puerto, usuario o clave antes del vencimiento	Fallas técnicas cerca del plazo.
Enviar información incompleta	Requerimientos adicionales, observaciones o incumplimiento material.
No conservar soporte reservado	Debilita auditoría y atención de UAFE.
Compartir credenciales	Pierde trazabilidad de usuario responsable.

#Checklist de cierre de reporte

Paso	Control
1	Confirmar sujeto obligado, sector y resolución vigente.
2	Identificar reportes aplicables: ROS/ROII, RESU, RIA u otros sectoriales.
3	Revisar operaciones individuales y acumuladas contra umbral.
4	Analizar alertas inusuales o injustificadas con soporte.
5	Confirmar plazos: cuatro días, quince días o cinco días según reporte.
6	Elegir canal: SISLAFT, XML, registro en línea, UAFI o físico si aplica.
7	Revisar usuario, clave, oficial de cumplimiento y acceso.
8	Validar datos de beneficiario, contraparte, monto, fecha y operación.
9	Enviar reporte y conservar acuse.
10	Archivar soporte de manera reservada y trazable.

#Referencias

Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Sujetos Obligados". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Qué tipo de reportes deben remitir los sujetos obligados a la Unidad de Análisis Financiero y Económico". uafe.gob.ec
Ecuapedia. Archivo de datos público. Archivo: uafe-reportes-tipos.csv. Descarga: uafe-reportes-tipos.csv
Ecuapedia. Archivo de datos público. Archivo: uafe-reportes-canales.csv. Descarga: uafe-reportes-canales.csv
Ecuapedia. Archivo de datos público. Archivo: uafe-reportes-calendario-control.csv. Descarga: uafe-reportes-calendario-control.csv
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Cuáles son los plazos para la entrega de reportes". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Qué es un Requerimiento de Información Adicional". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Conoce si eres Sujeto Obligado". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Manual usuario RIA". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Sistema de Carga SISLAFT". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Manual del sistema Requerimiento de Información Adicional RIA SISLAFT". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "Formularios". uafe.gob.ec
Unidad de Análisis Financiero y Económico. "función y obligación del O.C." uafe.gob.ec